「节税筹划」 避税筹划和节税筹划的区别 爱问知识人

节税计划:避税计划与节税计划的区别

其实两个都是一样的，从法律的角度来说，只有节税筹划，没有避税筹划，因为节税是合法的，是通过不同的经营方式来节约税收支出，而避税是通过法律漏洞少纳税。 我们经常说的税收筹划，其实是节税筹划不是避税筹划。

【/s2/】节税规划:税收规划中的节税原则是什么？-百度知道

展开全部 一、税收筹划的重点是：合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性、专业性二、纳税人通过税收筹划活动，其目的就是要取得“节税”的税收利益。它有以下几层意思： 1.减轻税收负担 税收筹划首先要帮助纳税人减轻税负，这是税收筹划方案的*高目标。直接减轻税收负担是企业税收筹划所要实现的目标之一。纳税人是税收义务的承担者。企业作为市场经济的主体，在产权界定清晰的前提下，总是致力于追求自身经济利益的*大化。要实现经济利益的*大化，就是要使得总成本*小化。 2.实现涉税零风险 所谓涉税零风险，是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，缴纳税款及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险*小甚至可以忽略不计的一种状态。实现涉税零风险是税收筹划方案的*低目标，而实现*低目标是实现*高目标的基础。纳税人纳税，首先要做到合法，在涉税上不出现法律风险；其次，才是在合法的基础上运用各种筹划方法，实现*轻税负。 实现企业涉税零风险，可以带来以下一些益处： （1）可以避免发生不必要的经济损失。 （2）可以避免发生不必要的名誉损失。 （3）更有利于进行财务管理。 3.获取资金时间价值 资金是有时间价值的，纳税人通过一定的手段，将当期应该缴纳的税款延缓到以后年度缴纳，从而获得资金的时间价值，这是税收筹划目标体系的有机组成部分之一。 既然资金具有时间价值，企业就应该尽量减少当期的应纳税所得额，以延缓当期的税款缴纳。纳税人在生产经营决策中，只有重视资金的时间价值，才能使税收筹划方案更具有科学性。 4.提高自身经济利益 企业从事经济活动的*终目的，是使总体的经济效益的*大化，而不仅仅是少缴税款。经济效益的*大化应该从长远来看。企业进行税收筹划，应服从企业的长远目标，以实现可持续发展，从而在相当长的时段里实现利润*大化目标。纳税人提高自身经济效益，主要从以下几方面着手： （1）加强企业的生产经营管理，提高管理水平。 （2）加大科技投入，改进生产技术。 （3）寻找生产规模的**转折点，实现规模经济。 （4）促进制度创新，获得超额利润。 5.维护企业自身的合法权益 维护自身合法权益是企业进行税收筹划必不可少的一环，借以从依法纳税的角度对权力和权利的失衡进行调整，以实现税收与经济的良性互动，促进经济的长期持续发展。依法纳税，不仅要求纳税人依照税法规定及时足额地缴纳税款，还要求税务机关依照税法规定合理合法地征收税款。对应缴纳的税款，企业负有及时足额缴纳的义务，不能偷税漏税和逃税，但对不应缴纳的税款，企业可以拒绝缴纳，维护自己的合法权益。 收起回答

节税计划:节税计划与税收计划的区别

节税筹划同税收筹划是有区别的。税收筹划是指中国及其税务机关所进行的一系列旨在为有效调控经济和取得*大的税收收入所进行的管理活动，它的主体是中国及其税务机关，它的目的是**地调控经济和*大地取得税收收入；而节税筹划的主体是纳税人，其...

其他回答:当我们理解税收筹划的概念时，需要理解和比较三个概念:偷税、避税、节税。【/h/】一、税收筹划与偷税的区别有偷税的定义:根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定》的有关规定:纳税人通过伪造、涂改、隐匿、擅自销毁账簿、凭证，多列费用或者不列收入，或者进行虚假纳税申报等方式，不缴或者少缴税款的。【/h/】税收筹划与偷税有本质区别:偷税是对税法规定的公然违反，与税法相悖。偷税的主要手段是纳税人通过主动隐瞒相关纳税情况和事实少缴税款或不缴税款，其行为具有明显的欺骗性。税收筹划尊重税法的规定，即首先在符合税法规定的前提下，利用现行税法的优惠规定，结合纳税人的具体经营情况，制定*优惠的涉税方案。税收筹划本质上的第一条是合法的。 就法律后果而言，偷税是税法明确禁止的行为。因此，一旦被税务机关核实，纳税人将承担相应的法律责任，受到法律的制裁。世界各国税法对隐瞒税收事实偷税漏税都有处罚。税收筹划是通过某种法律形式尽可能减轻纳税人的税收负担，其经济行为在形式上和事实上都符合税法的规定，各国政府普遍默许甚至鼓励。 从社会影响来看，偷税漏税是公然违反税法，利用虚假申报减少纳税。因此，偷税漏税是纳税人藐视法律的一种行为。为了防止纳税人偷税漏税，地方税务机关正在进一步加强税收征管，严格执法。税收筹划的成功需要纳税人和筹划者熟悉税法的规定，充分理解税法的精神。同时，他们必须掌握必要的规划技巧，以达到节税的目的。 二.税收筹划与避税的区别避税是指纳税人利用税法的漏洞或缺陷，精心安排自己的经营和财务活动，以达到税负*小的经济行为。比如，国内一些企业为了享受外商投资企业“两免两减”的税收优惠，从国外邀请客户，不要他们的投资，只用他们的名义成立所谓的外商投资企业。在享受外商优惠待遇的同时，进行国内企业的生产经营。显然，避税违背了税法优惠政策制定时的精神和意图，不符合政府的税收政策取向。所以一定不能受法律保护。关于“避税”是否合法的争论一直在进行。根据“法律无明文规定不为罪”的原则，避税者认为避税是“合法”的。因为在一定时间内可以给纳税人带来利益，所以避税的概念在一开始是中性的，一度在纳税人中流行。但随着避税范围的扩大，对我国财政收入的影响也越来越大，政府不断在税法中增加反避税条款。从目前的情况来看，避税不再是一种中性行为，而是一种被法律条文或立法精神反对甚至打击的违法行为。【/h/】可以说，避税是指纳税人利用税法的漏洞和不成熟，依靠聪明来打税法的“擦边球”，以谋取税收利益。税收筹划是在纳税义务发生之前，根据中国税法的规定和政府的税收立法意图，为了节税而对投资、经营和财务活动所作的事先安排。虽然避税在形式上并不违法，甚至体现了筹划者的“小聪明”，但其本质却违背了税法的立法本意；税收筹划从形式到内容完全合法，体现了中国税收政策的意图，受到税法的保护和鼓励。 三.税收筹划与节税理念相契合。节税是指按照税收法律、政策的要求，依法减轻企业税负的行为。节税是一种合法合理的行为，其合理性体现在其行为符合制定税收优惠政策的精神。【/h/】在我国税收理论和实践中，普遍认为税收筹划等同于节税。在《中华人民共和国中国税务总局》和《中国税务报》出版的税收筹划书籍中，税收筹划被明确定义为“在税法规定的范围内，通过事先规划和安排经营、投资和财务管理活动，尽可能获得“节税”的税收利益”。 中国完全鼓励和支持节税理念。因为节税往往与环保、高科技、下岗再就业、引进外资投资和先进技术、扩大产品出口创汇等有关。，它体现了真正为中国分忧，真正强国富民。节税是个人(股东)、集体(纳税人)和中国的**结合。【/h/】*后要明确一点:笨人偷税；聪明人避税；智者节税。