「企业税收筹划方案」 企业税务筹划意义有哪些？ 爱问知识人
发布日期：2021-05-28 浏览次数：
【/s2/】企业税务筹划方案:企业税务筹划的意义是什么？爱求知的人
税收筹划主要就是谋划资金流程，它是以财务会计核算为条件的，为进行税收筹划就需要建立健全财务会计制度，规范财会管理，从而使企业经营管理水平不断跃上新台阶。其他回答:对于企业来说，税收筹划的意义在于，税收筹划有利于实现企业利益*大化的目标。税收可以视为营业费用，是企业净利润的减少。如果企业在不违法的前提下不交税或者少交税，那就意味着花很少的钱获得同样的法律认可和中国法律保护。
其他回答:税收筹划有利于企业降低税收成本，也有利于中国宏观经济政策的实施，使经济效益和社会效益有机结合，从而增加中国税收。
企业税务筹划方案:如何选择企业税务筹划方案
一、制定企业做税务筹划的计划： 1、筹划企业基本情况与需求分析，税收筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同，在实施税收筹划活动时，要了解的筹划企业的基本情况有： (1)企业组织形式对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。 (2)财务情况，企业税收筹划是要合法和合理地节减税收，只有全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。 (3)投资意向，投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠；投资额与企业规模（包括注册资本、销售收入、利润等）往往有很大的关系，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。 (4)对风险的态度，不同风险的企业领导对节税风险的态度是不同的，开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减*多的税，稳健型企业领导人则往往希望在*小风险的情况下节减税收。节税与风险并存，节税越多的方案往往也是风险越大的方案，两者的权衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度这个因素。了解纳税人对风险的态度，可以制定更符合企业要求的税务筹划方案。 二、建议企业可以考虑重新设计员工收入配比，合理增加员工福利待遇。如： 1）调整部分补贴支出形式 按照相关法律规定，随同员工工资一并发放的货币化补贴应当作为工资薪金支出，但对真实发生且凭票报销的相关补贴等，可并入职工福利费用，计算限额税前扣除。 2）合理设计福利补贴 企业为职工订制工作服和制式工作装备、用具支出，可以作为经营管理费用税前扣除，即使采取发放补贴形式的，也可作为福利费进行所得税处理，而无需纳入工资范畴。 3）积*建立企业年金和补充医疗保险 根据有关规定，企业为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，可以分别在不超过职工工资总额5%以内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。 4）重视劳务费支出情形 在防控风险的前提下，合理使用劳务用工，将该部分人工成本纳入劳务费支出，不计入工资总额，不作为缴纳社会保险费的基数。 当然，**重要的是，一定要依法按时足额给员工缴纳社保！ 收起回答其他回答:税收筹划是指在税法规定的范围内，通过预先规划和安排经营、投资、财务管理等活动，尽可能获得“节税”的税收利益。是税务机关无需认证履行即可从事的业务内容之一。税收筹划是税收筹划的意译，从字面上也可以称为“税收筹划”、“税收筹划”。但为了避免混淆，该术语从国外文献中引入时被译为“税收筹划”、“税收筹划”、“税收筹划”，体现了税收筹划的实现策划。 税收筹划具有合法性、计划性、目的性的特点 如何选择税收筹划主要取决于公司的形式和公司的情况。比如:【/h/】【/h/】大型商场是增值税一般纳税人，所有购买都可以拿到增值税专用发票，这是第二种是从200元开始购买价值60元的商品(成本40元，全部含税)；三、现金200元购物后返60元。假设商场销售利润率为40%，销量为200元的商品，成本为120元，消费者也购买200元的商品，商场选择哪种方式*有利？ 方案一:打折销售。商品六折出售，价值200元的商品140元出售。增值税:【/h/】140÷(1+17%)* 17%-120÷(117%)* 17% = 2.9(元)【/h/】选项2:200元购物赠送价值60元的商品(成本40元，均含税)【/h/】200元商品销售需缴纳增值税:【/h/】200 2400(117%)* 17%-120 *(200元) 全部含税) 以上三个方案中，方案一*好，企业缴纳的增值税*少，其次是后两个方案。 企业在选择方案时，不仅要考虑增值税的税负，还要考虑其他税种的负担，如赠送实物或现金、商家缴纳个人所得税、对其获得的利润缴纳所得税等。企业只有通过全面规划，才能降低税收成本，获得*大的经济效益。【/h/】问:出现上述情况时，企业采用该方案是否是**选择？ 答:税务筹划涉及到知识的方方面面。现在对这个案例做一个具体的分析:这个案例只是从税收的角度，为了节税而忽略了企业的*终目的。节税的*终目标应该是企业价值*大化。从这个角度来看，方案1不一定是*适合企业的方案。因为这个方案既减轻了税负，又减少了企业的收入，如果不考虑所得税，采用第二种方案，企业的利润会*大。
