「公司股权转让税的计算」 企业转让股权怎么计算税率

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根据国税函【2010】79号文规定：企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收...

公司股权转让税的计算: 什么是公司股权转让税

股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，如果股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税，如是法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。

其他回答:你好！【/h/】一、股权转让过程中，转让方需要缴纳各种税费。转让方为个人的，按20%缴纳个人所得税。如果转让方是公司，涉及的税费很多。详见参考资料《公司股权转让的税务处理》。 二.企业股权转让需缴纳的税收 (一)内资企业股权转让涉及的税收公司将股权转让给一家公司，股权转让所得将涉及企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题 1。企业所得税 (1)一般股权企业(包括转让，股权转让方拟分享的被投资单位累计未分配利润或累计盈余公积，确认为股权转让收入，不确认为股息收入。【/h/】(2)企业清算或转让全资子公司及持股95%以上的企业，应符合《中国税务总局关于印发〈国税发(1998)97号文废止〉的通知》的有关规定。应由投资方分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积，确认为投资方的股利收入。为避免税后利润重复征税，影响企业重组活动，在计算投资者股权转让收入时，允许从转让收入中扣除上述股息收入。【/h/】( 3)根据《中国税务总局关于执行中应明确所得税有关问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条规定，企业已计提减值准备、折旧或坏账准备的资产，在申报相关纳税准备时增加应纳税所得额的，应允许转回相关资产的相关转移准备和处置准备进行纳税调整。因此，企业在清算或转让其子公司(或独立核算的分支机构)的全部股份时，被清算或转让的企业应按照过去已核销和增加的应纳税所得额计提坏账准备等各种资产减值准备的金额，减少应纳税所得额，增加未分配利润，转让方(或投资方)按享有的权益份额确认为股息收入。【/h/】( 4)企业股权投资转让收入和损失的所得税处理:企业股权投资转让收入或损失，是指扣除企业股权投资因收回、转让或清算而产生的股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应当纳入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。【/h/】(5)企业因收回、转让或清算股权投资而发生的股权投资损失，可以税前扣除，但每个纳税年度扣除的股权投资损失不得超过当年实现的股权投资和投资转让收入，超出部分可以结转并无限期扣除至下一个纳税年度。 2。营业税 (1)根据《财政部、中国税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税〔2006〕191号): 对以无形资产和房地产投资入股、与投资者分担投资风险的行为，不征收营业税。【/h/】( 2)自2003年1月1日起，股权转让不再征收营业税。 3。契税:按照规定，股权转让中，单位和个人承担企业股权，企业土地和房屋所有权不转移，不征收契税；在增资扩股过程中，以土地、房屋所有权价格购买股份或者作为出资向企业投资的，应当征收契税。 4。股权转让印花税的征收 股权转让有两种情况:一是沪深交易所交易或管理的企业股权转让，按3‰的税率征收证券(股票)交易印花税。二、不在佛山、佛山证券交易所交易或管理的企业股权转让，按照1991年9月18日《中国税务总局关于部分具体问题印花税的解释和规定的通知》(国税发〔1991〕1号)第十条执行，双方按约定价格万分之五的税率(即所含金额)征收印花税。【/h/】(二)内资企业股权转让的所得税处理【/h/】根据《中国税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发〔2006〕118号，已废止):【/h/】企业股权投资转让收入或损失，是指股权投资收回、转让或清算所得扣除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应当纳入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。【/h/】被投资企业对投资者的分配支付超过被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积且低于投资者投资成本的，视为投资回收，冲减投资成本；超过投资成本的部分，视同投资者所在企业的股权转让收入，计入企业应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。【/h/】如上图，关于公司股权转让税费如何计算的问题，答案是股东转让股权时只需缴纳个人所得税。但是，如果转让方是公司，那就另当别论了。公司缴纳的税种一般是企业所得税、营业税、印花税，缴纳的税种相对较多。企业股权转让涉及的利益不是个人股东的利益，因此利益的计算有些复杂。【/h/】如果可以问更具体的问题，可以给出更详细的答案。